Due Diligence

Термин Due Diligence был введен в оборот в 30-е годы XX века в Соединенных Штатах Америки. Первоначально он обозначал процедуру раскрытия информации брокером перед инвестором о компании, акции которой реализовались на открытом фондовом рынке.

В наше время это понятие приобрело довольно широкое значение. Сегодня под Due Diligence подразумевают комплексную проверку, проводимую с целью оценки разнообразных рисков, связанных с инвестированием. Как правило, она проводится при решении вопроса о покупке доли в бизнесе или бизнес-проекта в целом. Иногда Due Diligence определяют как надлежащее исследование, проводимое заинтересованными сторонами при подготовке документов по сделке с целью формирования доверительной основы в отношении истинности и полноты положений документов и содержащихся в нем фактов. В отдельных случаях этот термин обозначает сбор и анализ информации о потенциальных или существующих клиентах и партнерах с целью оценки их финансового состояния и благонадежности.

Целью Due Diligence является проведение анализа, позволяющего хозяйствующим субъектам исключить или в значительной степени минимизировать возможные негативные последствия заключаемой сделки, а также оптимизация бизнес процессов в дальнейшей деятельности компании.

Несмотря на то, что в каждом случае процедура Due diligence содержит свои особенности, существуют основные этапы проведения Diligence. Согласно сложившейся практике данными этапами являются:

• Уточнение целей, задач, исследования сроков её проведения, конкретизация объекта проверки, степень детализации и иные условия проведения Due Diligence;
• Определение методики исследования;
• Проведение интервьюирования ключевых сотрудников компании;
• Выборка документов для проверки, их систематизация и обобщение по определенной тематике;
• Анализ содержания выбранных документов на предмет их соответствия действующим правовым нормам и внутрикорпоративным стандартам, с одновременной констатацией первоначальных выводов и предложений по результатам правового анализа документов;
• Предоставление экспертного заключения и выдача рекомендаций.

Виды проведения Due Diligence

• Financial Due Diligence — финансовый анализ; дает заключение о способности предприятия приносить доход. Целесообразно проводить финансовый анализ одновременно с аудитом предприятия, в ходе которого определяются правильность ведения бухгалтерского учета, достоверность отчетности и другой документации и их соответствие нормативным актам. В процессе финансового анализа изучаются активы компании, её доходы, финансовые коэффициенты и система финансового планирования и контроля.
• Tax Due Diligence — налоговый анализ, дает заключение о тяжести налоговой нагрузки на предприятие. Так же, при постановке данной задачи, в ходе налогового анализа, может быть выявлена возможность налоговой оптимизации.
• Legal Due Diligence — система мероприятий юридической и правовой экспертизы, направленных на всестороннюю проверку законности планируемой сделки, инвестиционного проекта, включающее в себя оценку деятельности компании, а также объекта инвестирования, с правовой точки зрения, и выявление возможных рисков.

К Legal Due Diligence и следует отнести Due Diligence сделок с земельными участками и недвижимостью.

Due diligence необходим в случаях:

• Продажи своего бизнеса либо покупке готового.
• Открытия деятельности за рубежом.
• Создания совместного предприятия или слияния компаний.
• Предоставления доказательств состоятельности иностранному партнеру или инвестору.
• Проверки надежности и платежеспособности своего контрагента.
• Приобретения недвижимости за границей.

Об инвестициях и регистрации юридических лиц заграницей Вы можете более подробно прочитать на отдельной странице нашего сайта. 

Проведение Due Diligence осуществляется при содействии Экспертного совета нашей корпорации.

С сертификатами, наградами и рекомендательными письмами нашей компании Вы можете ознакомиться на соответствующей странице

Нас уже выбрали

Разработка программного обеспечения (Германия)

Международная система школ иностранных языков (Россия)

Одна из крупнейших пивоваренных компаний в мире (Нидерланды)

И другие клиенты...